25 июля 2003 года Национальный Банк Республики Казахстан принял новые Правила лицензирования операций, связанных с использованием валютных ценностей, а также новые Правила регистрации валютных операций, связанных с движением капитала, и открытия счетов за границей (4 июля 2003 года).

Принятие новых Правил связано с изменениями, внесенными в законодательные акты о валютном регулировании весной этого года, преследующими цель либерализации валютного режима на территории РК.

1. Лицензирование валютных операций

Лицензированию подлежат следующие виды валютных операций:

• осуществление розничной торговли и предоставление услуг за наличную иностранную валюту;
• открытие резидентами счетов в иностранных банках;
• инвестиции резидентов за границу;
• переводы резидентов в пользу нерезидентов для оплаты сделок, предусматривающих переход имущественных прав на недвижимость;
• переводы резидентов в пользу нерезидентов для осуществления расчетов по импортным сделкам, предусматривающим авансовый платеж за товары (работы, услуги) на срок более 180 дней, а также превышение срока получения валютной выручки в оплату экспорта товаров (работ, услуг) резидентами более 180 дней с даты экспорта товаров (работ, услуг);
• получение резидентами от нерезидентов платежей по экспорту отдельных товаров, перечень которых устанавливается Правительством Республики Казахстан, в случае, если срок между датой экспорта товаров и получением экспортной выручки превышает 365 дней;
• предоставление резидентами (кроме банков) нерезидентам кредитов на срок более 180 дней;
• зачисление иностранной валюты, получаемой резидентом в качестве кредита от нерезидента, на счета третьих лиц;
• передача резидентом нерезиденту валютных ценностей в доверительное управление. Важно обратить внимание на то, что согласно новым Правилам установлены новые требования к субъектам, обращающимся за получением лицензии:
• отсутствие налоговой задолженности (подтверждается соответствующей справкой из налогового комитета);
• отсутствие просроченной задолженности по кредитам, выданным из республиканского и местного бюджетов.

Как и прежде, основанием для отказа в выдаче лицензии является также наличие просроченной задолженности по кредитам перед казахстанскими банками. Ранее срок отсрочки по авансовым платежам за товары по импортным сделкам, при котором требуется получение лицензии Национального Банка, составлял 120 дней. Правилами установлен новый срок: 180 дней. Выше стал и порог цены экспортно-импортной сделки, при котором необходима лицензия Национального Банка: он поднят с 5 000 до 10 000 долларов США.

2. Регистрация валютных операций

Регистрации подлежат:

• валютные операции, связанные с движением капитала, предусматривающие поступление имущества (средств) в Республику Казахстан и/или возникновение обязательств по возврату средств нерезиденту в сумме, превышающей эквивалент 100 тысяч долларов США:
• получение кредитов от нерезидентов на срок более 180 дней, включая финансовый лизинг;
• кредитование нерезидентами экспортно-импортных сделок;
• инвестиции нерезидентов в Республику Казахстан, в форме прямых и портфельных инвестиций, включая первичное размещение ценных бумаг резидентов на международных рынках капитала, в том числе выпуск депозитарных расписок на ценные бумаги резидентов;
• переводы нерезидентов в оплату полной передачи резидентами исключительного права на объекты интеллектуальной собственности;
• переводы нерезидентов в оплату имущественных прав на недвижимость;
• прямые инвестиции резидентов в страны, входящие в Организацию экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и (или) страны, с которыми Республикой Казахстан заключены и ратифицированы международные договоры о взаимном поощрении и защите инвестиций, в результате которых резиденту, осуществляющему инвестиции, будут принадлежать пятьдесят и более процентов голосующих акций (пятьдесят и более процентов голосов участников) объекта инвестирования;
• открытие физическими лицами-резидентами счетов за границей в иностранном банке, если иностранный банк зарегистрирован и расположен в государстве, которое имеет долгосрочный кредитный рейтинг не ниже «А» (по классификации рейтинговых агентств «Standard & Poor\\’s» или «Fitch») или «А2» (по классификации рейтингового агентства «Moody\\’s Investors Service»), и является членом ОЭСР.

Ранее, в случае, если авансовый платеж нерезидента в оплату приобретаемых им товаров у резидента или полученная резидентом отсрочка платежа в оплату импортируемых в Казахстан товаров, превышал 120 дней, валютное законодательство требовало регистрации договора. Теперь этот срок составляет 180 дней.

Регистрационное свидетельство выдается в течение 10 рабочих дней со дня подачи полного пакета документов.

Таким образом, для предоставления резидентом нерезиденту коммерческого кредита по экспортно-импортной сделке или денежного займа требуется лицензия Национального Банка. В обратном случае, когда нерезидент предоставляет кредит казахстанскому резиденту, требуется регистрация Договора в Национальном Банке.

3. Паспорт сделки

Необходимо заметить, что получение лицензии либо регистрационного свидетельства не освобождает экспортера либо импортера (более того, является обязательным условием для получения) в необходимых случаях паспорта сделки. Паспорт сделки является одним из документов валютного контроля. Он заполняется стороной экспортно-импортной сделки, которая является казахстанским резидентом. Открытие паспорта сделки необходимо по внешнеэкономическим сделкам, по которым сумма договора превышает 5 000 долларов США.

В контракте обязательно необходимо подробно указать реквизиты его контрагентов. Если товар оплачивается импортером-нерезидентом после отгрузки товара из Казахстана, то в договоре нужно прописать конкретные сроки возврата товара, на случай неоплаты экспортируемого резидентом товара.

Схожая ситуация и в том случае, если импортер-резидент осуществляет предоплату товара до его ввоза на территорию Казахстана. В контракте требуется указать точные сроки возврата денег, которые были переведены в оплату импортируемого резидентом товара.