В наше время - время постоянно меняющегося налогового законодательства - достаточно тяжело уследить за всеми его изменениями. Вместе с тем, сама по себе объемность налогового законодательства,  сложность понимания его норм, и даже зачастую неоднозначность их формулировки,  является испытанием и сложной задачей перед компанией, что ставит под риск ее бизнес. 

Налоговая команда Юридической фирмы "GRATA" может помочь и провести Вас через сложное переплетение налогового законодательства,  определить имеющиеся и потенциальные риски и найти на них решения.

Наши специалисты имеют опыт в различных сферах, таких как  недропользование, инвестиционные проекты, операции с финансовыми продуктами, сделки  M&A, корпоративное структурирование. Мы отслеживаем не только изменения в законодательстве, а также происходящие экономические и политические реалии в стране и в мире, которые, безусловно, влияют на такие изменения в законодательстве, что позволяет предоставить нашим клиентам правильную, своевременную и эффективную консультацию.

Налоговая команда GRATA в большинстве состоит из юристов по налоговому праву и налоговых аудиторов, которые имеют за плечами опыт работы в налоговых органах.


Брошюра: Налоговое Право


Услуги

Налоговая учетная политика и специальные формы налоговых регистров

  • разработка  налоговой учетной политики для налогоплательщиков, работающих в таких отраслях как добыча урана, производство металлопродукции, осуществление нефтяных операций по разведке и добыче нефти и газа, сервис и техническое обслуживание морских судов и кораблей;
  • разработка налоговой учетной политики для компаний-операторов, осуществляющих нефтяные операции по разведке и добычи нефти на основании соглашения о разделе продукции, а также для компаний, являющихся стороной в соглашении о разделе продукции;
  • анализ существующей налоговой учетной политики на предмет соответствия законодательству; внесение изменений, связанных с корректировкой существующей налоговой практики.

Налоговое администрирование

  • представление интересов крупной нефтяной компании при административном производстве в налоговом органе по вопросу недержания индивидуального подоходного налога с выплаты дохода физическим лицам за предыдущие налоговые периоды;
  • представление интересов нефтегазовой компании в налоговых органах по вопросу внесения изменений  в регистрационные данные информационную систему ИНИС;
  • постановка на учет по НДС, получение свидетельств индивидуального предпринимателя;
  • неоднократное представление интересов крупной телекоммуникационной компании в налоговых органов ввиду ареста банковских счетов и применения иных способов исполнения налоговых обязательств.

Налоговый Due Diligence

  • проведение правовой экспертизы налогового учета компании, осуществляющей строительство завода, на предмет правильности и своевременности исчисления налогов и других обязательных платежей в бюджет за прошедшие налоговые периоды;
  • проведение правовой экспертизы налогового учета двух компаний, работающих в сфере химического производства на предмет правильности исчисления и своевременности уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет за прошедшие налоговые периоды, также на наличие иных налоговых рисков и рекомендации по их снижению;
  • правовая экспертиза казахстанского филиала международной нефтегазовой компании;
  • проверка нефтяной компании на предмет правильности исполнения налоговых обязательств по налогу на добытые полезные ископаемые.

Налоговое планирование и оптимизация при сделках M&A

  • консультирование по налоговой оптимизации сделки по купле-продаже акций международной нефтегазовой компании;
  • консультирование по вопросу налогообложения дохода физического лица, полученного при транзакции доли в недропользователей. Рекомендации по оптимизации налогообложения планируемой сделки;
  • консультирование крупнейшего южнокорейского холдинга по вопросам налогообложения при покупке акций казахстанской нефтяной компании;
  • консультирование по вопросам налогообложения при покупке доли участия в крупной казахстанской компании по продаже бытовой техники и электроники;
  • консультирование по вопросам налогообложения крупной казахстанской инвестиционно-холдинговой компании при реструктуризации его активов, включая активов недропользователя Казахстана;
  • консультирование крупнейшей золотодобывающей компании Казахстана по вопросам налогообложения при сделке обратного поглощения и налоговые риски, связанные с осуществлением данной сделки.

Индивидуальное налогообложение

  • консультирование крупнейшего южнокорейского холдинга по налогообложению физических лиц-нерезидентов, осуществляющих деятельность в Казахстане путем заключения трудовых соглашений и гражданско-правовых сделок с юридическими лицами-резидентами Казахстана;
  • консультирование физических лиц по налогообложению доходов, полученных в оффшорных  юрисдикциях;
  • консультирование международной горнорудной компании, а также крупнейшего Европейского банка, по вопросам программы премирования работников путем предоставления работникам акций и опционов;
  • консультирование Бельгийской IT-компании по налогообложению работников, осуществляющих деятельность в Казахстане;
  • консультирование и представление интересов перед налоговыми органами сотрудников международной организации по вопросам налогообложения их трудового дохода в Казахстане;
  • консультирование по вопросам налогообложения дохода иностранного персонала, предоставленного в аренду. 

Корпоративное налогообложение

  • консультирование сервисной компании, специализирующейся в нефтегазовой сфере, по вопросам оптимизации налогообложения при поставках оборудования в Казахстан, аренды оборудования, а также при выплате дивидендов нерезиденту Казахстана;
  • подготовка сравнительного анализа для иностранных инвесторов относительно формы ведения бизнеса в Казахстане: АО, ТОО или Филиал, с точки зрения налогообложения. Рекомендации относительно наиболее оптимальной формы ведения бизнеса с учетом вида деятельности и юрисдикции инвестора;
  • консультирование международного промышленного концерна по вопросам налогообложения (фискальной нагрузки) в рамках проекта по запуску тепловой электростанции и ее дальнейшей деятельности;
  • консультирование китайской строительной компании по вопросам налогообложения при осуществлении схем отчуждения недвижимости путем заключения договора купли-продажи, путем реорганизации или в качестве вклада в уставный капитал или отступного;
  • консультирование Казахстанского филиала международного инвестиционного концерна относительно обязательства по уплате НДС в рамках Контракта на предоставление технических услуг юридическому лицу-нерезиденту РК;
  • консультирование китайской строительной компании по вопросам налогообложения при предоставлении беспроцентного займа юридическому лицу-резиденту РК;
  • консультирование крупнейшей горнорудной компании Казахстана относительно правовых оснований корректировки сумм НДС, ранее отнесенных в зачет;
  • консультирование крупной строительной компании по вопросам правомерности доначисления налогов по сделкам с лжепредприятиями, а также возможных правовых последствий.

Возврат КПН, удерживаемого у источника выплаты, из бюджета

  • успешное представление в налоговых органах интересов Российской компании, работающей в  сфере услуг по недропользованию, по возврату корпоративного подоходного налога на сумму около 300 000 долларов США;
  • успешное представление в налоговых органах интересов компании США, оказывающей консультационные услуги в сфере недропользования, по возврату из бюджета корпоративного подоходного налога суммы около 500 000 долларов США

Международное налогообложение

  • консультирование по вопросам налогообложения дохода, полученного нерезидентом от управленческих, консультационных услуг, услуг по предоставлению персонала, применения конвенций об избежании двойного налогообложения, риска образования постоянного учреждения, обязательств по уплате НДС за нерезидента;
  • консультирование крупнейшего в мире концерна по производству продуктов питания касательно налогообложения в Казахстане роялти, выплачиваемого нерезиденту;
  • консультирование казахстанской авиакомпании по вопросу налогообложения сделок по представлению самолетов в операционный лизинг;
  • консультирование международной финансовой организации по налоговым аспектам договора займа;
  • предоставление консультационных услуг ведущему банку Европы по налоговым вопросам выпуска Евробондов, а также возможных налоговых рисков;
  • предоставление консультаций для урановой компании по вопросам порядка налогообложения интереса и иных платежей по договору займа, возможных налоговых рисков, связанных с условием пересчета в валовый показатель;
  • консультирование Европейского банка реконструкций и развития по вопросам порядка налогообложения интереса и иных платежей по договору займа;
  • консультирование Международной финансовой корпорации по вопросам порядка налогообложения выплаты вознаграждения и иных платежей по договору займа;
  • консультирование ведущей европейской аэрокосмической компании по вопросам налогообложения при предоставлении услуг Казахстанской национальной компании по проектированию, установке и тестированию аэрокосмического оборудования;
  • консультирование одной из крупных телекоммуникационных компаний касательно правовых последствий реструктуризации долга.

Возврат НДС из бюджета

  • успешное представление в судах интересов нефтегазовой компании по обжалованию действий налоговых органов по отказу в возврате превышения НДС в размере более 8,8 млн. долларов США;
  • представление в судах интересов компаний-недропользователей по обжалованию действий налоговых органов по отказу в возврате превышения НДС в размере 3,3 млн. тенге;
  • успешная защита интересов уранодобывающей компании в суде. По результатам рассмотрения суд подтвердил к возврату  сумму превышения НДС в размере 300 млн. тенге;
  • защита интересов недропользователя в суде по отказу налоговым органом в возврате НДС на сумму более 100 миллионов тенге;
  • оценка обоснованности отказа налоговых органов в подтверждении сумм превышения НДС, образовавшейся у  горнорудной компании, к возврату из бюджета.


Налоговые споры и сопровождение в ходе налоговых проверок

  • защита интересов недропользователя в крупнейшем налоговом споре, результатом которого явилась отмена доначисленных сумм налогов, пени и штрафов на сумму более чем 100 млн. долларов США;
  • участие в судебных спорах относительно правильности исчисления налога на сверхприбыль;
  • неоднократное разрешение споров в пользу клиентов по дополнительному начислению КПН, КПН за нерезидента, удерживаемого у источника выплаты, НДС, роялти и других налогов;
  • пресечение незаконных действий органов финансовой полиции по проведению проверки деятельности крупной международной торговой компании;
  • положительное разрешение спора с налоговыми органами по необоснованно начисленной пени по доле Республики Казахстан и применению в отношении клиента мер принудительного взыскания налоговой задолженности;
  • успешное представление интересов горнорудной компании в суде по обжалованию результатов налоговой проверки по вопросу правильности исчисления и уплаты бонуса коммерческого обнаружения;
  • представление интересов крупной телекоммуникационной компании в налоговых органах Казахстана и в судах по обжалованию результатов налоговой проверки по доначислению КПН и НДС  на сумму более 80 миллионов тенге; 
  • отмена административного штрафа на сумму 40 млн. тенге, наложенного на нефтяную компанию в связи с самостоятельно выявленными расхождениями и уплатой налогов;
  • успешное представление в судах интересов недропользователя по обжалованию уведомления налогового органа о доначислении доли Республики Казахстан по разделу продукции на сумму около 2 млн. долларов США;
  • успешное представление в Налоговом комитете Министерства финансов РК интересов крупной пивоваренной компании по обжалованию уведомления налогового органа по результатам налоговой проверки в сумме более 900 млн. тенге;
  • представление  в судах интересов компании-недропользователя по обжалованию результатов налоговой проверки на сумму более 27 млн. тенге;
  • успешное представление интересов представительства австрийской авиакомпании в административном суде по обжалованию административного штрафа, примененного  налоговым органом по доначисленным суммам КПН.
Имя Должность Контакты
Эльдар Зиатдинов Директор департамента Налоговое право, GRATA International (Москва) Отправить запрос
Асель Ильясова Партнер, Руководитель департамента Налоговое и Таможенное право Отправить запрос
Нурбол Кисембаев Партнер. Директор офиса в г. Актау Отправить запрос
Нодир Юлдашев Партнер, Строительство, Телекоммуникации, Транспорт, Налоги и Судебные дела Отправить запрос
Новости 1 - 20 из 0
Начало | Пред. | | След. | Конец Все

Новости 1 - 20 из 0
Начало | Пред. | | След. | Конец Все

Ключевые контакты

Асель Ильясова

Партнер, Руководитель департамента Налоговое и Таможенное право

Алматы

Показать контакты
Связаться с нами