Мы предлагаем свой опыт и знания в следующих вопросах:
- Налогообложение недропользователей
- Налогообложение нерезидентов
- Налоговые споры
- Хеджирование
- Трансфертное ценообразование
- Возврат НДС
- Инвестиционный контракт
- Налоговое планирование
- Соблюдение налоговых обязательств
- Таможенные вопросы
Налогообложение недропользователей
Специфика и сложность налоговых режимов, закрепленных в контрактах на недропользование и соглашениях о разделе продукции, приводят к проблематичности их применения на практике.
Юристы GRATA отлично ориентируются в вопросах налоговой стабильности контрактов, исчисления и уплаты налогов и специальных платежей недропользователей (налог на сверхприбыль, роялти, бонусы, дополнительные платежи недропользователей по соглашениям о разделе продукции), освобождения от налогов и таможенных платежей. Мы поможем Вам разобраться в тонкостях налогового законодательства прошлых лет, которое до сих пор применимо к деятельности большинства недропользователей Казахстана.
Налогообложение нерезидентов
Многогранность международного налогового законодательства и особенность налогообложения нерезидентов в Казахстане порождает множество вопросов, полноценные ответы на которые Вы получите у юристов GRATA.
Мы проконсультируем нерезидентов по вопросам постоянного учреждения и избежания двойного налогообложения, окажем содействие в возврате налога с доходов и открытии условных банковских вкладов.
Налоговые споры
Действующее налоговое законодательство подвержено постоянным изменениям и не дает однозначных ответов на многие вопросы, что порождает многочисленные налоговые споры.
На счету у GRATA множество выигранных споров, в частности, по следующим категориям дел:
- обжалование действий/бездействий налоговых органов;
- обжалование результатов налоговой проверки;
- обжалование административных актов налоговых органов.
Трансфертное ценообразование
Учитывая пристальное внимание со стороны государства к вопросам трансфертного ценообразования, обоснование применяемой цены по международным деловым сделкам становится повседневной проблемой. Однако разрешение споров в этой области осложнено неоднозначным пониманием методологии определения рыночной цены, а также значительными налоговыми последствиями, как в Казахстане, так и за его пределами.
GRATA оказывает содействие в управлении налоговыми рисками, связанными с трансфертным ценообразованием, а также обжаловании результатов налоговых проверок по применению трансфертных цен. Наши специалисты разрабатывают и внедряют стратегию снижения налоговой нагрузки путем использования механизма трансфертного ценообразования, основываясь на требованиях действующего законодательства. Используя сведения клиента и международных информационных агентств, мы подтверждаем достоверность применяемой цены сделки.
Возврат НДС
По оборотам, облагаемым НДС по нулевой ставке, к которым также относится экспорт товаров, налоговым законодательством Республики Казахстан предусмотрено возмещение НДС. Процедура возврата НДС зачастую является сложной и обременительной, так как требует предоставления множества документов, обязательного проведения налоговых проверок заявителя и его поставщиков.
Опытные специалисты нашей фирмы окажут помощь в прохождении всех административных процедур по возврату НДС, включая:
- подготовку и проверку на соответствие требованиям налогового законодательства документов, необходимых для возврата НДС;
- рекомендации по определению предъявленной к возврату суммы;
- защиту интересов при проведении налоговой проверки.
Инвестиционный контракт
С целью создания благоприятного инвестиционного климата законодательством Республики Казахстан предусмотрено предоставление налоговых преференций и освобождение от таможенных платежей по инвестиционным проектам в приоритетных отраслях экономики.
Мы окажем квалифицированную помощь по подготовке и сопровождению документов, необходимых для подписания инвестиционного контракта с уполномоченным органом.
Налоговое планирование
Вопросы налогового планирования и оптимизации налогообложения актуальны не только для зарождающегося, но и уже работающего бизнеса, особенно при расширении и изменении рода деятельности. Целью услуг в этой области является содействие в существенном снижении налоговой нагрузки законодательно разрешенными способами путем реструктуризации, разработки эффективной внутренней политики в области налогового учета, применения налоговых льгот.
Наши клиенты могут получить профессиональные консультации по выбору организационно-правовой формы ведения бизнеса и режима налогообложения, налоговой оптимизации сделок, минимизации налоговых рисков.
Соблюдение налоговых обязательств
С целью профилактики налоговых правонарушений наши специалисты качественно проконсультируют по вопросам соблюдения и исполнения налоговых обязательств, включая вопросы регистрации, ведения налогового учета, составления и предоставления налоговой отчетности, исчисления и уплаты налогов и другим аспектам налогового законодательства.
Мы также совместно с аудиторской компанией «GRATA Audit» проведем комплексный налогово-правовой анализ деятельности клиента, включающий:
- правильность ведения бухгалтерского и налогового учета, а также формирования налогооблагаемой базы;
- соблюдение правил составления и своевременность представления налоговой отчетности;
- полноту, правильность исчисления и своевременность уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет;
- оценку рисков наступления неблагоприятных последствий, рекомендации по их предотвращению и устранению, а также возможностям налогового планирования и оптимизации.
